Btw (terugvragen) op zonnepanelen? Dit is de stand van zaken
De regelingen rond zonnepanelen zijn de afgelopen tijd flink veranderd. Dat geldt ook voor het terugvragen van de btw op zonnepanelen, of er nu recent zonnepanelen geïnstalleerd zijn of ze al langere tijd op je dak liggen. In dit artikel leggen we uit wat de huidige stand van zaken is.
In dit artikel lees je:
- Welke regels voor de btw-teruggave er op dit moment gelden
- Hoe het zit met btw terugvragen op eerder gekochte zonnepanelen
- Aan welke voorwaarden je moet voldoen om btw terug te vragen
- Hoe je een aanvraag voor btw-teruggave op zonnepanelen doet
Zo zit het met de btw-teruggave op zonnepanelen
Vanaf 2023 hoeven particulieren geen btw meer te betalen over de aankoop van zonnepanelen en de bijbehorende installatiekosten. Dat is mooi, want de kosten voor de aanschaf vallen daardoor lager uit. Tegelijkertijd betekent dit dat je in principe geen btw meer kunt terugvragen van de Belastingdienst. Wat je niet betaald hebt, kun je immers niet terugvragen.
Er zijn wel enkele uitzonderingen. Zo geldt het btw-tarief van 21 procent wél als de factuur van je zonnepanelen dateert van vóór 1 januari 2023. Maar ook als het om geïntegreerde zonnepanelen (panelen die als dakbedekking fungeren) in een nieuwbouwwoning gaat, betaal je btw. Dit komt doordat geïntegreerde zonnepanelen onderdeel zijn van de woning. Ook zonnepanelen die meerdere functies vervullen (denk aan zonnecollectoren, zonnepanelen in ramen en PVT-systemen) zijn belast met btw, net zoals zonnepanelen die op een bedrijfspand geplaatst worden.
Heb je na 1 januari 2023 zonnepanelen gekocht waar het btw-tarief van 21 procent op van toepassing is, dan kun je de btw mogelijk nog terugvragen. Dit hangt af van een aantal factoren. In principe kun je alleen btw terugvragen binnen zes maanden na het jaar waarin je de zonnepanelen kocht. Kocht je bijvoorbeeld zonnepanelen tussen 1 januari 2023 en 31 december 2023? Dan heb je tot 1 juli 2024 de tijd om de btw terug te vragen.
©diyanadimitrova
☀️ Ook interessant: Hoe werkt de salderingsregeling? Al je vragen beantwoord
Btw terugvragen voor zonnepanelen gekocht vóór 1 januari 2023
Als het gaat om zonnepanelen die je vóór 1 januari 2023 hebt gekocht, dan had je in principe tot 1 juli 2023 de tijd om de btw terug te vragen. Hoewel die termijn al lang verstreken is, is er alsnog een mogelijkheid om een aanvraag te doen voor de btw-teruggave. Je hebt dan eerst toestemming nodig van de belastingadviseur.
Je kunt daarvoor een verzoek indienen bij de Belastingdienst. Dit is mogelijk tot vijf jaar na het jaar waarin je de zonnepanelen aanschafte. De factuurdatum is dus leidend, en niet de datum van de installatie. Houd er rekening mee dat je geen bezwaar kunt maken als de inspecteur je aanvraag afkeurt. In dat geval is het dus niet mogelijk om de btw op je zonnepanelen terug te vragen.
Zo vraag je btw terug op je zonnepanelen
Heb je toestemming gekregen van de belastinginspecteur? Of heb je na 1 januari 2023 zonnepanelen gekocht die nog wel met btw belast zijn? Dan kun je de btw onder bepaalde voorwaarden terugvragen. We leggen je uit hoe je te werk gaat.
Om de door jou betaalde btw terug te vragen van de Belastingdienst moet je je aanmelden als ondernemer. Je hebt namelijk een btw-nummer nodig en moet een btw-aangifte doen. Inschrijven bij de Kamer van Koophandel is niet nodig als je niet van plan bent om andere ondernemersactiviteiten uit te voeren.
Wel is het uitermate handig om gebruik te maken van de kleineondernemersregeling, ook wel de KOR genoemd. Waar bedrijven doorgaans ieder kwartaal zo’n aangifte moeten doen, kun je daar door middel van de KOR vrijstelling voor krijgen. Je hoeft dan slechts één keer btw-aangifte te doen, namelijk alleen om je betaalde btw op zonnepanelen terug te vragen. Aanmelden voor de KOR doe je daarom pas na de btw-aangifte waarin je de btw op zonnepanelen terugvraagt.
Je kunt gebruikmaken van de KOR zolang de omzet van het leveren van energie door je zonnepanelen (en eventuele andere ondernemersactiviteiten) niet meer dan 20.000 euro per jaar bedraagt. Dat zal voor de meeste particulieren niet het geval zijn.
©A - stock.adobe.com
☀️ Lees ook: Zoveel zonnepanelen heb je nodig voor optimaal rendement
Volg deze stappen
Het aanmelden als ondernemer omdat je particuliere zonnepaneelhouder bent, doe je door de Opgaaf zonnepaneelhouders in te vullen en op te sturen. Geef hier ook aan of je gebruik wilt maken van de kleineondernemersregeling. Als je meer dan 2.500 euro aan btw terugvraagt, volgt er een btw-herziening.
Vervolgens geef je je rekeningnummer door via Mijn Belastingdienst Zakelijk. De Belastingdienst moet immers weten naar welke rekening de btw moet worden overgemaakt. Daarna doe je de btw-aangifte, die je kunt invullen via het kopje Omzetbelasting binnen Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Het kan een aantal weken duren voordat de Belastingdienst een teruggaafbeschikking stuurt. Indien alles in orde is, wordt de btw binnen enkele weken overgemaakt op je rekening. Het invullen van een btw-aangifte is prima zelf te doen. Kom je er toch niet uit, schakel dan de hulp in van een belastingadviseur of neem contact op met de Belastingdienst.
Hier moet je op letten bij het terugvragen van de btw op zonnepanelen
Bij het terugvragen van de btw op zonnepanelen is het belangrijk dat de naam op de factuur van de zonnepanelen en de naam op het energiecontract dat je bij de energiemaatschappij afsloot met elkaar overeenkomen. Ter illustratie: als het energiecontract op jouw naam staat, en de factuur van de zonnepanelen op naam van je partner, kun je dus geen aanspraak maken op een btw-teruggave. Dit kan alleen als beide documenten op jouw naam staan (of juist beide op naam van je partner).
Er zijn echter meer aspecten om rekening mee te houden. Zo is het handig om te weten dat je de btw volledig terug kunt vragen bij losse zonnepanelen, maar voor geïntegreerde panelen (zonnepanelen die onderdeel uitmaken van de dakbedekking) geldt dat je slechts een derde van de btw mag terugvragen.
Btw betalen over omzet stroom uit zonnepanelen
Tot slot is het belangrijk om te weten dat je in sommige gevallen juist btw moet betálen aan de Belastingdienst. Omdat je een deel van de stroom die je zonnepanelen genereren teruglevert aan je energieleverancier, word je, zoals eerder gezegd, door de Belastingdienst gezien als ondernemer. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet, moet je alsnog ieder kwartaal btw-aangifte doen en btw betalen over je omzet uit de energie van je zonnepanelen.
Dit hoeft echter niet als je jaaromzet uit zonne-energie onder de 1.800 euro ligt, wat het geval is als het totale opwekvermogen van je zonnepanelen niet hoger is dan 15.000 Wattpiek. Daarnaast moeten de zonnepanelen particulier eigendom zijn en niet op naam van een bedrijf staan. Ook mag je geen andere ondernemersactiviteiten uitvoeren. Ben je zzp’er of heb je een eenmanszaak, dan betaal je btw over de energie die je teruglevert aan je energiemaatschappij. De hoogte van het bedrag is vooraf vastgesteld op basis van je opwekvermogen.
🔋 Lees ook: Welk energiecontract kun je het beste kiezen? De verschillen op een rij
